第一章  總  則

第一條 為了加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，落實(shí)好農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。

第二條  農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作運(yùn)行內(nèi)部控制，是指通過合理界定崗位職責(zé)、細(xì)化業(yè)務(wù)流程、制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，對(duì)本部門在農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策落實(shí)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

第三條  全縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施工作，應(yīng)當(dāng)遵守本制度。

第四條  實(shí)施內(nèi)部控制制度遵循以下原則：

（一）覆蓋補(bǔ)貼工作全部范圍；

（二）覆蓋補(bǔ)貼工作全部崗位及人員；

（三）貫穿補(bǔ)貼工作內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程；

（四）貫穿補(bǔ)貼工作崗位管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程全環(huán)節(jié)。

（五）保障補(bǔ)貼工作權(quán)力規(guī)范、有序、科學(xué)、高效運(yùn)行。

第五條  內(nèi)部控制制度實(shí)行委黨委領(lǐng)導(dǎo)下的分工負(fù)責(zé)制。局分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮決策作用，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)貼工作。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心承擔(dān)具體業(yè)務(wù)，通過建立工作機(jī)制和內(nèi)部職責(zé)分工等方式共同作好內(nèi)部控制工作。充分發(fā)揮局紀(jì)委的監(jiān)督監(jiān)察作用，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

第二章  實(shí)施機(jī)制

第六條  根據(jù)工作職責(zé)，對(duì)下列工作實(shí)施內(nèi)部控制制度管理：

（一）補(bǔ)貼產(chǎn)品補(bǔ)貼額確定；

（二）補(bǔ)貼資金指標(biāo)的分配及管理；

（三）補(bǔ)貼產(chǎn)品分類歸檔；

（四）補(bǔ)貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入；

（五）補(bǔ)貼政策落實(shí)績效考核；

（六）補(bǔ)貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處；

（七）投訴舉報(bào)調(diào)查處理。

第七條  實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)按照下列議事決策機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制組織進(jìn)行：

（一）民主決策機(jī)制。堅(jiān)持實(shí)行科學(xué)民主決策。重要工作事項(xiàng)由農(nóng)機(jī)服務(wù)中心會(huì)議討論提出意見并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定；重大技術(shù)性事項(xiàng)由農(nóng)機(jī)服務(wù)中心組織專家組提出意見并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定；重大事項(xiàng)提請(qǐng)局務(wù)會(huì)議審定。

（二）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。自覺接受紀(jì)檢部門的紀(jì)律監(jiān)督、審計(jì)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對(duì)紀(jì)律監(jiān)督、審計(jì)決定和專項(xiàng)檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處并認(rèn)真整改，重大問題及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。

（三）崗位責(zé)任制。實(shí)行崗位責(zé)任制。按照職責(zé)分工，各司其職、各盡其責(zé)、協(xié)調(diào)配合。農(nóng)機(jī)處處長帶頭嚴(yán)格遵守紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼各項(xiàng)制度。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心全體成員認(rèn)真履職盡責(zé)，確保農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策實(shí)施管理工作高效運(yùn)行。

（四）管理層級(jí)權(quán)限。全縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作實(shí)行局黨委領(lǐng)導(dǎo)下的分工負(fù)責(zé)制。局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼全面工作，對(duì)局黨委和局主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心主任負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼具體工作，對(duì)局分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心負(fù)責(zé)購置補(bǔ)貼工作人員，按照各自分工負(fù)責(zé)本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作。

（五）制衡控制機(jī)制。合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制，提高管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除管理風(fēng)險(xiǎn)，確保政策落實(shí)安全、完整和規(guī)范運(yùn)行。

（六）專家審議機(jī)制。縣農(nóng)牧局組建專家?guī)?。?duì)補(bǔ)貼產(chǎn)品資金規(guī)模測算以及農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼辦理過程中出現(xiàn)的各種技術(shù)問題由專家組審議。專家組組建應(yīng)當(dāng)在專家組會(huì)議召開前，由委紀(jì)委派人在場，在專家?guī)熘须S機(jī)抽取專家，形成專家組。專家組人數(shù)，根據(jù)當(dāng)年工作量確定，一般為5-8人。專家組審議后，對(duì)審議結(jié)果形成專家組書面意見，并由專家組全體成員簽名確認(rèn)。專家組會(huì)議由縣農(nóng)牧局負(fù)責(zé)組織。

第三章 內(nèi)控流程

第八條  農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施管理在農(nóng)機(jī)服務(wù)中心設(shè)置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會(huì)審崗，負(fù)責(zé)辦理具體工作并組織落實(shí)。

（一）初審驗(yàn)機(jī)崗。負(fù)責(zé)對(duì)購機(jī)者持有的材料進(jìn)行初審、驗(yàn)機(jī)

（二）農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼輔助管理系統(tǒng)錄入崗（制表）。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼輔助系統(tǒng)操作錄入購機(jī)者信息，制作農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金申請(qǐng)表。

（三）檔案管理崗。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼檔案管理

（四）審核崗。負(fù)責(zé)對(duì)初審驗(yàn)機(jī)、制表、檔案進(jìn)行審核確保無誤。

（五）會(huì)審崗。對(duì)重大事項(xiàng)農(nóng)牧局召開全體會(huì)議討論提出意見。

第九條  補(bǔ)貼額測算

（一）農(nóng)機(jī)服務(wù)中心根據(jù)當(dāng)年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼落實(shí)資金規(guī)模，對(duì)下年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金規(guī)模進(jìn)行補(bǔ)測算。

第十條  補(bǔ)貼資金指標(biāo)的申報(bào)和實(shí)施

（一）申報(bào)。承擔(dān)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼的實(shí)施單位，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y金需要實(shí)際情況，由當(dāng)?shù)剞r(nóng)機(jī)、財(cái)政主管部門聯(lián)合行文并分別報(bào)省農(nóng)委、省財(cái)政廳，提出補(bǔ)貼資金需求申請(qǐng)。

（二）實(shí)施。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼具體實(shí)施工作

第十一條  農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策落實(shí)績效考核，按照下列要求組織實(shí)施：

（一）自評(píng)自考。各地根據(jù)《吉林省農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策落實(shí)績效考核制度（試行）》要求內(nèi)容，組織開展績效考評(píng)，形成考評(píng)報(bào)告并按照時(shí)限要求上報(bào)。

第十二條  補(bǔ)貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報(bào)調(diào)查處理，按照下列要求組織實(shí)施：

（一）受理登記。建立補(bǔ)貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報(bào)調(diào)查處理受理登記制度，設(shè)立專項(xiàng)記錄本和工作臺(tái)賬，記載補(bǔ)貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報(bào)調(diào)查處理受理情況。

（二）情況報(bào)告。農(nóng)機(jī)服務(wù)中心在收到投訴舉報(bào)或開展補(bǔ)貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處工作，要事前向農(nóng)牧局分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示意見組織開展工作。

（三）組織查處。根據(jù)案件情況由專家組負(fù)責(zé)開展案件調(diào)查，提出調(diào)查情況報(bào)告和處理意見。

（四）會(huì)議決定。對(duì)重大、復(fù)雜、疑難等問題，經(jīng)農(nóng)牧局分管主任同意，報(bào)農(nóng)牧局局長辦公會(huì)審議。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管控

第十三條  實(shí)施農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作，主要存在下列工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

（一）當(dāng)年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金規(guī)模的測算及確定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是程序不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全面、不準(zhǔn)確；測算范圍不適當(dāng)、測算方法不科學(xué)；實(shí)際情況不清、脫離實(shí)際；易容出現(xiàn)隨意性。

（二）補(bǔ)貼資金指標(biāo)的分配及管理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是存在較大隨意性，未能及時(shí)滿足各地需求。

（三）補(bǔ)貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風(fēng)險(xiǎn)是是程序不嚴(yán)謹(jǐn)、工作不規(guī)范和不實(shí)行制衡控制機(jī)制，容易形成工作漏點(diǎn)。

（四）補(bǔ)貼政策落實(shí)績效考核。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是延伸績效管理考評(píng)針對(duì)性不強(qiáng)，過程不規(guī)范，結(jié)果不客觀。

（五）違規(guī)經(jīng)營查處和舉報(bào)投訴處理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是收受企業(yè)好處，對(duì)反映問題的舉報(bào)投訴不組織調(diào)查，對(duì)已查實(shí)的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。

第十四條  防范農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金規(guī)模測算確定風(fēng)險(xiǎn)，采取以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）力求全面客觀。組織專家組補(bǔ)貼額確定進(jìn)行審議，力求調(diào)整客觀公正，符合我縣縣情。

第十五條  防范補(bǔ)貼資金指標(biāo)分配及管理風(fēng)險(xiǎn)，采取以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）充分考慮需求。完善補(bǔ)貼資金分配的前期準(zhǔn)備工作，收集各地資金需求，根據(jù)“總量控制，動(dòng)態(tài)管理”的原則，滿足各地補(bǔ)貼資金的需求。

（二）加強(qiáng)部門溝通。密切監(jiān)視各地補(bǔ)貼資金使用情況，積極與財(cái)政部門溝通，及時(shí)形成補(bǔ)貼資金撥付批次，保證敞開普惠制農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策順利實(shí)施。

第十六條  防范補(bǔ)貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入風(fēng)險(xiǎn)采取以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）科學(xué)設(shè)崗明責(zé)。在農(nóng)機(jī)服務(wù)中心設(shè)置初審驗(yàn)機(jī)崗、制表崗、檔案管理崗、審核崗和會(huì)審崗。明確崗位責(zé)任，實(shí)施分崗、分人、分工管理。

（二）建設(shè)制衡機(jī)制。明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。

第十七條  防范延伸績效管理風(fēng)險(xiǎn)，采取以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）強(qiáng)化制度落實(shí)。加強(qiáng)《吉林省農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策落實(shí)績效考核制度（試行）》落實(shí)工作，提高績效指標(biāo)的針對(duì)性，組織開展績效管理培訓(xùn)，提高對(duì)績效指標(biāo)的理解認(rèn)知水平。

（二）強(qiáng)化考評(píng)機(jī)制?？冃Э己藢?shí)行專家負(fù)責(zé)制，對(duì)補(bǔ)貼實(shí)施工作績效評(píng)分。績效評(píng)分和考評(píng)結(jié)果形成報(bào)告。

（三）強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將考核情況納入主任會(huì)議議事日程，將考核結(jié)果綜合運(yùn)用到各項(xiàng)工作中。

第十八條  防范違規(guī)經(jīng)營查處和投訴舉報(bào)調(diào)查處理風(fēng)險(xiǎn)，采取以下應(yīng)對(duì)策略：

（一）明確工作規(guī)范。研究制定農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼違規(guī)處理工作規(guī)定，明確受理、轉(zhuǎn)辦、調(diào)查、處理、公布等程序和工作要求。

（二）依法依規(guī)查處。嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行法律程序，嚴(yán)格落實(shí)法律制度，嚴(yán)格依法開展查處工作。

（三）接受社會(huì)監(jiān)督。公布補(bǔ)貼咨詢投訴熱線電話，按規(guī)定受理各地投訴舉報(bào)。

（四）落實(shí)地方責(zé)任。推動(dòng)健全“以違規(guī)行為發(fā)生地處理為主”和“部門負(fù)責(zé)、政府統(tǒng)籌”的工作機(jī)制。

（五）加強(qiáng)信息公開。受理的舉報(bào)投訴及時(shí)向投訴人反饋，查實(shí)的違規(guī)行為及時(shí)向社會(huì)公布查處情況。